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CLOTURE DES COMPTES OPH

Immobilier d'entreprise

Logement privé

Logement social

LES MéTIERS DU SERVICE COMPTABLE, FINANCIER ET FISCALE

Pré-inscription

Objectifs
  • Connaître les règles et méthodes comptables spécifiques aux sociétés d’HLM
  • Participer efficacement aux différentes étapes des cycles comptables jusqu’à l’établissement du bilan et du compte de résultat
  • Comprendre, identifier et comptabiliser les opérations d’inventaire de fin d’année

Personnes concernées
  • Collaborateurs des services comptables et financiers

 

Prérequis

  • Aucun

 

Animation

  • Formateur en Fiscalité, Comptabilité et Finances du Logement Social

Ouverture de la session

 

1.    Rappels rapides

  • Principes comptables
  • États de synthèse, bilan et compte de résultat

2.    Opérations d’inventaire

  • Rattachement des charges et des produits
  • Provisions, charges à payer, produits à recevoir
  • Dépréciation des créances locatives

3.    Principales opérations courantes
  • Quittancement, prestations de services,
  • Notion de charges récupérables et non-récupérables
  • Paiement et encaissement

4.    Comptabilisation des opérations de construction locative
  • Comptabilisation des coûts de construction (achats, VEFA, travaux, notion de composants)
  • Comptabilisation des opérations de fin d’exercice (amortissements, provisions, estimations, livraisons, ventes, démolitions)

5.    Opérations de maintenance du patrimoine

  • Analyse des principales dépenses
  • Plan pluriannuel d’entretien et gestion de la PGE
  • Opérations de réhabilitation
  • Comptabilisation des remplacements de composants

6.    Comptabilisation des opérations d’accession
  • Comptabilisation des coûts de revient pendant la période de construction
  • Comptabilisation des opérations d’inventaire
  • Comptabilisation des ventes de lots (acte de vente, remise des clés)
  • Comptabilisation des opérations PSLA

7.    Comptabilisation des opérations de financement des opérations locatives
  • Préfinancements (consolidation)
  • Intérêts compensateurs, intérêts courus et non échus
  • Traitement comptable des subventions (notification, affectation, amortissement)

8.    Contrôle de la TVA
  • TVA (grands principes)
  • Incidence de la TVA (LASM, déduction)
  • Rapprochement TVA de fin d’année avec les produits
 
Clôture et évaluation de la session

2 jours

1310 € HT

du 14/12 au 15/12/2020

PARIS

réf. F10

Télécharger le programme détaillé et modalités pédagogiques

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